总理朔尔茨会任期内辞职？接受调查…一个保险柜引发的德国最大骗税案交易内幕

朔尔茨总理，他会成为德国社民党第二位任期内辞职的总理吗？就像当年的社民党总理施密特（Helmut Schmidt），他并未经过选举，因为勃兰特（Willy Brandt）总理因东德间谍案引咎辞职，施密特从而继任德国总理一职。

德国总理朔尔茨

德国总理朔尔茨刚上台时，大家对他的印象是一个脚踏实地的政治家。因为，无论到哪里，他都会提着他20世纪80年代后期当律师时买下的陈旧的、有些凹陷的公文包。

后来，乌俄战争爆发，德国在对乌的武器援助上一直保持沉默。德国民众开始慢慢改变了对朔尔茨的印象，认为他是一个只会说空话，无实际行动力的政治家。

再后来，在德国高通货膨胀、能源危机的大背景下，最需要总理一言九鼎时，民众居然发现朔尔茨无话语权，更是让德国人失望到家，一个原本寄希望能改变由保守派总理执政多年的国家总理，却如此苍白无力。相关报道请看《德国总理朔尔茨没有话语权！政府内部分裂…自民党能强过绿党？》、《德国政府：钱，钱钱，钱钱钱，钱钱钱钱，钱钱钱钱钱！》（点击阅读）。

现在更棘手的事情发生了，事关朔尔茨的政治生命。

报《明镜周刊》报道，就在8月初，科隆检察院向汉堡议会的议会调查委员会发送了总共140页的关于Cum-Ex骗税案，这起德国，也是欧洲最大骗税案的调查文件，其中有涉及时任汉堡市长朔尔茨。

《明镜周刊》报道：朔尔茨的难捱夏日

这其中也涉及前社民党政治家约翰内斯·卡尔斯（ Johannes Kahrs），调查人员在一家银行中发现了一个属于卡尔斯的保险柜，里面有20万欧元现金。

卡尔斯，是当时朔尔茨市长的党内同盟，也是他的知己好友。他最大的长处就是集资。在汉堡的大型建设项目中，如易北河项目的大量资金均由他负责筹集。

汉堡前议员卡尔斯

据《焦点》在线报道，科隆检察院已于2022年3月30日获得搜查令，对时任汉堡市长朔尔茨的邮箱进行了取证调查，而总理府对此一无所知。

汉堡市长现任琛彻尔（Peter Tschentscher）也被科隆检方调查，他当时是财政议员。

现在所有人都在等朔尔茨做出解释。

2019年，英国《卫报》揭露了一群由银行家、证券交易员、税务律师等金融从业者组成的欧洲跨国网络，他们利用税务机构漏洞在欧洲多国骗税达600亿欧元的案件。

《卫报》网站报道截图

这个欧洲最大的骗税案主要涉及两种避税操作，分别名为“Cum Cum”和“Cum-Ex”。

“Cum Cum”作为一种避税操作方法，主要利用国内外投资者的征税差实现避税。国外投资者股息征税更重，但他们可以将股票短暂卖给相关银行，逃避相关税收后，再重新收购。

“Cum-Ex”作为一种股票交易策略，是指股票分发红利的当天，同时进行出售和再次收购行为。交易时间很短，税务机构无法确定股票产权一方到底是谁，由此，买卖双方都可以拿到资本利得税的退税。

在德国，联邦税务局对资本利得税只征收一次，因此通过该漏洞获得的利益可以进行分配。所以，金融从业者和投资人把主要“火力”集中在德国。

Cum-Ex在德国的骗税原理

德国曼海姆大学的税务教授史宾格（Christoph Spengel）说，“这是欧洲历史上最大的一次骗税行为”。根据他的计算，仅在2001年至2016年间，德国税务局就错误地多付给了商界人士至少318亿欧元。

如果再加上“Cum-Cum”的避税操作，税款损失总额还要更高。

2019年，Cum-Ex骗税案在波恩开庭。被遮挡住脸的是被告

骗税案被曝光后，科隆检察院对在德国发生的Cum-Ex骗税案进行56个分支调查，搜查到了400多个嫌疑人和涉案公司，包括100多家金融机构。

北威州当时的司法部长称，这一系列操控是“超乎想象的犯罪案件”。

现在，Cum-Ex骗税案的汉堡分支有了新的进展，涉及德国现任总理。

事情起因于一位汉堡的税务官在聊到这件事情的时候抱怨了联邦财政部愚蠢地处理了汉堡Warburg银行的Cum-Ex交易。“联邦财政部是愚蠢的，”该官员在与知己的WhatsApp 聊天中写道。

这位官员说的愚蠢是指2017年11月在联邦财政部举行的危机会议。

Cum-Ex骗税案爆发后，调查人员发现汉堡一家私人银行Warburg银行涉案，该银行在2010年从Cum-Ex交易中获利4300万欧元。

联邦财政部的会议目的是，讨论是否向Warburg银行追回这笔收入。因为在2016年，汉堡市税务机关已经决定不再追回这笔收入，而且时任汉堡市市长的朔尔茨也认为银行不必偿还。

但最后，联邦财政部会议结果是，汉堡税务局应该，也必须追回这笔非法收入。

直到2020年，Warburg银行终于偿还了所有的税收索赔，金额接近1.55 亿欧元。

或许对税务机来说，关于Warburg银行的Cum-Ex交易的税收索赔已经结束。

但是对现任总理朔尔茨来说，事情并未结束。

《焦点在线》报道，朔尔茨现在面临巨大的压力

根据科隆检方的调查结果，汉堡议会调查委员会必须调查确认，当时的社民党（SPD）政客是否有利用自己手中的权利影响或暗中施加压力阻止汉堡市税务机关追回税款。

而这位政客，就是现任德国总理朔尔茨。

据《汉堡晚报/Hamburger Abendblatt》报道，当时的朔尔茨市长曾经多次与Warburg银行的所有人克里斯蒂安·奥莱留斯（Christian Olearius）会面。

私人银行Warburg的正门

来自《南德意志报》调查记者的消息：

这一切只是巧合吗？

据《明镜周刊》报道称，汉堡社民党在2017年收到来自Warburg银行的党派捐款4.7万欧元。

汉堡市长琛彻尔，他当时是财政议员

调查委员会根据奥莱留斯的记事本记录发现，是朔尔茨主动联系奥莱留斯。不过朔尔茨对议会调查委员会表示，他不记得有打过这通电话。

来自科隆检方的信息，被调查的朔尔茨电子邮件可能已被汉堡当局删除，并且税务机关的记录也已被修改。

但是，据《南德意志报》的报道称，越来越多的细节从奥莱留斯的记事本中浮出。

首席检察官安妮·布罗希尔克（Anne Brorhilker，右）是 Cum-Ex 骗税案的首席调查员。图为她在 2019 年波恩地方法院的刑事审判中

朔尔茨到底做没做过？

一切有待调查。

这不是犯罪。

但是在德国，如果一名政客失去政治诚信也就意味着政治生涯的结束。

首席检察官安妮·布罗希尔克公开表示，这一切均涉及内幕交易。

Cum-Ex骗税案并非只发生在汉堡，法兰克福也深陷其中。黑森州税务部门已经调查了32起涉及Cum-Ex骗税案的案件，并追缴税款7.7亿欧元。黑森州因为Cum-Ex骗税案共损失了13亿税款。

不过，因为当时银行从交易中非法赚取高额利润，所以也缴纳高额税款。随着案件的调查，非法交易被撤销，因此银行利润以及贸易税的计算基础也将追溯减少。

因此，现在的法兰克福市必须偿还银行多缴的税款，预计这笔款项可能约为2亿至4亿欧元。